作為一個企業(yè)，不論企業(yè)大小，要進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，都需要資金，生產(chǎn)經(jīng)營活動本身就是資金運動、資金循環(huán)，其運動過程無非是從貨幣資金（包括承兌匯票）開始--采購資金--儲備資金--生產(chǎn)資金（包含在產(chǎn)品資金）--產(chǎn)成品資金（包含半成品資金）--銷售資金--貨幣資金。最終的貨幣資金大于開始時的貨幣資金，大于部分基本相當于現(xiàn)金凈流入量，也就是付現(xiàn)利潤，付現(xiàn)利潤加上非付現(xiàn)成本，即為企業(yè)當期利潤總額。
如果我們要降低財務費用，必須要考慮資金（本金）需求。從資金運動過程來看，如何確定資金需求，僅僅從工業(yè)企業(yè)產(chǎn)銷平衡情況分析。產(chǎn)銷平衡時，產(chǎn)量達到裝置能力，此時銷售利潤最大化。
根據(jù)產(chǎn)能和可研報告（老企業(yè)可以參考本企業(yè)歷史消耗定額等）計算出各種物料消耗、人工消耗、動力消耗等，這一部分消耗就是生產(chǎn)所必需的。采購資金即就是預付備料款，然后我們分析存貨保險天數(shù)，存貨保險天數(shù)=采購天數(shù)+路途運輸天數(shù)+驗收入庫天數(shù)+投入產(chǎn)出天數(shù)，存貨保險天數(shù)*存貨量*各存貨單價確定儲備資金，甚至確定定額儲備資金，此時儲備資金所沉淀資金最少。根據(jù)投入到產(chǎn)出整個生產(chǎn)過程滯留多少資金，這就是生產(chǎn)資金。產(chǎn)成品庫存成本就是產(chǎn)成品資金，產(chǎn)品發(fā)出到收到銷貨款，該過程也沉淀了資金，也就是產(chǎn)品發(fā)出量*付現(xiàn)單位銷售成本，這就是銷售資金。
采購資金+儲備資金+生產(chǎn)資金+產(chǎn)成品資金+銷售資金=需求資金，這就是一個工業(yè)企業(yè)滿足正產(chǎn)生產(chǎn)所必需的最小資金量。
在沒有任何自有資金的情況下，企業(yè)就要負債經(jīng)營。負債經(jīng)營，一種情況是企業(yè)簡單地從金融機構取得需求資金。還有一種負債經(jīng)營，企業(yè)靠自己的信用商譽賒銷原材料，適銷對路的產(chǎn)品預先收取銷貨款，這樣就大大減少了銀行借款，利息費用自然降低。
在全部使用銀行借款情況下，如何降低財務費用呢？一說財務管理，都要提到資金管理，資金管理不僅是資金安全，還會說資金周轉。目前大家都知道，加速存貨周轉天數(shù)，說白了就是降低儲備資金；其次安環(huán)滿長穩(wěn)優(yōu)，其實就是產(chǎn)量最大化，此時消耗最低、損耗最少，單位成本最小，生產(chǎn)過程單位滯留資金最少。最后是銷售資金，這就需要有好的銷售團隊，既能把貨賣出去，又能把錢收回來，甚至在最短時間收回，這就是管理者常說的應收轉款周轉率，這個“率”最先進時，銷售環(huán)節(jié)滯留資金最少。
通過上面分析，只有最低的儲備資金、最低的生產(chǎn)資金、最低的銷售資金，就有最少的資金需求，同等利率下，本金越少，利息費用越低。
財務費用包括了利息支出凈額、郵手費、工本費，利息支出占財務費用的絕大部分，但其他費用也要抓大管小、細化管理。郵費是在金融機構辦理資金收付所支付的郵遞費、手續(xù)費（目前郵遞費很少發(fā)生）；工本費是在開戶銀行購買各種結算單的費用，無非是目前發(fā)生很少。付款頻次決定了手續(xù)費多少，在付款業(yè)務清晰，會計賬目清楚情況下，減少付款頻次、減少差錯率，就可有效降低手續(xù)費。
總之，財務費用降低多少，企業(yè)利潤增加多少。要降低財務費用，確定生產(chǎn)所需最少流動資金是關鍵，只有加速存貨周轉天數(shù)、提高應收賬款周轉率，才能加速資金周轉，才能有效降低利息支出。其次是結算手續(xù)費，雖然微不足道，一分錢難倒英雄漢，讓我們就從分分錢做起吧！（能源公司 吝選良）
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